Գերմանիայի կառավարության նոր ռազմավարությունը ֆինանսական հանցագործությունների դեմ
Գերմանիայի կառավարությունը ներկայացրել է համապարփակ ծրագիր՝ պայքարելու հարկային խարդախությունների, փողերի լվացման և անօրինական ճանապարհով ձեռք բերված ակտիվների դեմ։ Այս նախաձեռնությունը, որը նախատեսում է ավելի շատ ստուգումներ և ավելի խիստ պատիժներ, առաջացել է 2027 թվականի դաշնային բյուջեի մտահոգիչ կանխատեսումներից, որոնք ցույց են տալիս մոտ 200 միլիարդ եվրոյի նոր պարտքի անհրաժեշտություն՝ 555 միլիարդ եվրո կանխատեսվող ծախսերի դիմաց։ Կառավարությունը ձգտում է բարձրացնել եկամուտները՝ թիրախավորելով ֆինանսական հանցագործությունների հետևանքով կորցրած միլիարդները։
Թեև պաշտոնական տվյալներ չկան, փորձագետները գնահատում են, որ Գերմանիան տարեկան կորցնում է 100-ից 200 միլիարդ եվրո ֆինանսական հանցագործությունների պատճառով։ Այս գումարի նույնիսկ մի փոքր մասի վերականգնումը զգալիորեն կնպաստի դաշնային կառավարության, նահանգների և մունիցիպալիտետների բյուջեներին, որոնք հիմնականում ֆինանսավորվում են հարկային եկամուտներից։
Համատեղ ջանքեր և տեխնոլոգիական լուծումներ
Գերմանիայի արդարադատության դաշնային նախարար Ստեֆանի Հուբիգը և ֆինանսների դաշնային նախարար Լարս Կլինգբայլը ներկայացրել են 26 կետից բաղկացած գործողությունների ծրագիր՝ հարկային խարդախության և փողերի լվացման դեմ պայքարն ուժեղացնելու համար։ Նախարար Հուբիգը շեշտել է, որ քաղաքացիների մեծամասնությունը պատշաճ կերպով վճարում է իր հարկերը, սակայն կան նաև նրանք, ովքեր թաքցնում են իրենց եկամուտները՝ սկսած անօրինական զբաղվածությունից մինչև օֆշորային հարկային ապաստարաններ և կեղծ ընկերություններ։
Ծրագրի հիմնական բաղադրիչներից մեկը Մաքսային վարչությունում «Հարկային և ֆինանսական հանցագործությունների դեմ պայքարի համատեղ կենտրոնի» ստեղծումն է։ Այս կենտրոնը կունենա 1,500 նոր հաստիք՝ փողերի լվացման և հարկային հանցագործությունների հետաքննությունը, վերլուծությունը և քրեական հետապնդումը համախմբելու համար։
Ֆինանսների նախարար Կլինգբայլը նշել է, որ կենտրոնի կարևորագույն մասը կլինի նոր տվյալների վերլուծության կենտրոնը, որտեղ արհեստական բանականությունը կօգտագործվի մեծ քանակությամբ տվյալներ վերլուծելու, բարդ կորպորատիվ կառուցվածքները վերծանելու և կեղծ անձանց ավելի լավ հայտնաբերելու համար։ Հարկային քննիչները, Դաշնային քրեական ոստիկանության գրասենյակը և Մաքսային վարչության ֆինանսական քննիչները ավելի սերտորեն կհամագործակցեն խոշոր գործերի շուրջ։ «Ոչ ոք չպետք է հանգիստ լինի, որ չի բռնվի», - ասել է Կլինգբայլը՝ հավելելով, որ անթույլատրելի է, որ ազնիվ մարդիկ տուժեն, մինչդեռ հարկերից խուսափողները անօրինական հնարքներով հարստանան։
«Cum-Ex» սկանդալը և կամավոր բացահայտումների բանավեճը
Երկար ժամանակ Գերմանիան բախվել է ֆինանսական հանցագործությունների հետ կապված մարտահրավերների, ինչի վառ օրինակն է «Cum-Ex» սկանդալը։ Ավելի քան մեկ տասնամյակ կառավարությունը թույլ էր տվել, որ բաժնետոմսերի շահաբաժինների կապիտալ շահույթի հարկերը՝ որոնք վճարվել էին միայն մեկ անգամ կամ ընդհանրապես չէին վճարվել, բազմիցս վերադարձվեին։ Սկանդալը, որը բացահայտվեց 2011 թվականին, հանգեցրեց բազմաթիվ հետաքննությունների, դատական գործընթացների և քաղաքական բանավեճերի բանկերի, ներդրողների և կարգավորող մարմինների պատասխանատվության շուրջ։
Մեկ այլ վիճահարույց թեմա է հարկերից խուսափելու կամավոր բացահայտումների տարբերակը՝ դատական հետապնդումից անձեռնմխելիություն ստանալու դիմաց։ Գերմանիայում այս պրակտիկան գործում է 1919 թվականից։ Գաղափարն այն էր, որ հարկատուներին խրախուսվի կամավոր բացահայտել նախկինում թաքնված եկամուտները, որպեսզի կառավարությունը կարողանա հավաքել չվճարված հարկերը։ Այս համակարգը հատկապես կարևոր դարձավ 2008 թվականից հետո, երբ իշխանությունները սկսեցին հայտնաբերել ավելի ու ավելի շատ գերմանացիների, ովքեր անանուն բանկային հաշիվներ էին պահում արտերկրում՝ հարկերից խուսափելու համար։ 2011 և 2012 թվականներին միայն մոտ 30,000 կամավոր բացահայտումներ եղան այն բանից հետո, երբ գերմանական հարկային մարմինները ձեռք բերեցին «հարկային CD-ներ»՝ շվեյցարական բանկերի գերմանացի հաճախորդների տվյալներով։
Կենտրոնամետ-ձախ Սոցիալ-դեմոկրատական կուսակցությունը (ՍԴԿ) միշտ դեմ է եղել կամավոր բացահայտումների միջոցով դատական հետապնդումից անձեռնմխելիությանը։ «Հանցագործները այլևս չպետք է կարողանան այդքան հեշտությամբ դուրս գալ դժվար իրավիճակներից», - ասել է Կլինգբայլը։
Խստացված պատիժներ և ակտիվների բռնագրավում
Կլինգբայլը և Հուբիգը նաև առաջարկում են խստացնել պատիժները։ Հարկային խարդախություն պարունակող կազմակերպված հանցագործությունների առավելագույն պատիժը նախատեսվում է ավելացնել 10-ից 15 տարվա ազատազրկման։ Բացի այդ, լուրջ հարկային խարդախությունը կվերադասակարգվի՝ նախատեսելով նվազագույնը մեկ տարվա ազատազրկում։
Գործողությունների ծրագիրը նաև նախատեսում է ավելի շատ հնարավորություններ՝ կասկածելի միջոցներով ձեռք բերված ակտիվները բռնագրավելու համար։ Նախկինում նման բռնագրավումները հնարավոր էին միայն այն դեպքում, երբ հայտնաբերվում էր կոնկրետ հանցագործության, օրինակ՝ փողերի լվացման ապացույց, և կայացվում էր քրեական դատավճիռ։ Ապագայում մաքսային մարմինները կկարողանան ակտիվները բռնագրավել 180 օրով։ «Porsche-ն և Rolex-ը ժամանակավորապես կանհետանան։ Դա իսկապես ծանր կհարվածի հանցագործներին», - ասել է Կլինգբայլը։ Տուժածները պետք է ապացուցեն, որ իրենք օրինական ճանապարհով են ձեռք բերել ակտիվները։
Կրիպտոարժույթների և կանխիկ գործարքների կարգավորում
Նոր կանոնակարգեր կներդրվեն նաև կրիպտոարժույթների գնման և վաճառքի համար։ Ներկայումս դրանք հարկերից ազատված են, եթե ձեռքբերման և վաճառքի միջև անցնում է ավելի քան մեկ տարի։ Սա նախատեսվում է փոխել։ «Մենք նաև կներդնենք բլոկչեյնի վերլուծություններ», - ասել է Կլինգբայլը՝ ընդգծելով, որ թվային ոլորտում հարկային հանցագործությունները ավելի ու ավելի են խուսափում ավանդական հետաքննության մեթոդներից, և պետք է արձագանքել դրան։
Կառավարությունը նաև մտադիր է ավելի ուշադիր ուսումնասիրել ավանդական բիզնես աշխարհը, հատկապես այնտեղ, որտեղ մեծ քանակությամբ կանխիկ գումարներ են շրջանառվում։ 2028 թվականից սկսած՝ յուրաքանչյուրը, ում տարեկան վաճառքները գերազանցում են 100,000 եվրոն, պարտավոր կլինի օգտագործել դրամարկղային ապարատ։ Սա կանդրադառնա, օրինակ, ոսկերչական և հնաոճ իրերի վաճառողների վրա։
Գործողությունների ծրագիրը հնարավորինս շուտ կվերածվի օրենսդրության։ Առաջին արդյունքները սպասվում են օգոստոսին։ Ֆինանսների նախարար Կլինգբայլն արդեն իսկ իր 2027 թվականի բյուջեի պլանում ներառել է նոր եկամուտներ՝ հարկային հանցագործությունների դեմ պայքարից ակնկալելով մեկ միլիարդ եվրոյի լրացուցիչ եկամուտ, թեև նա ակնկալում է, որ ընդհանուր գումարը շատ ավելի բարձր կլինի։ «Finanzwende» ոչ կառավարական կազմակերպությունը ողջունել է նոր ծրագրերը՝ նշելով, որ հարկային խարդախության դեմ պայքարը թվում է, թե ավելի լուրջ է ընդունվում և ավելի եռանդուն է իրականացվում։
Source: Original Article
